Eindejaarstips 2025 voor je bedrijf én je persoonlijke IB aangifte
Het jaar loopt ten einde: tijd om even scherp te kijken naar je onderneming en je fiscale positie. Aangezien we zowel eenmanszaken en VOF’s als BV’s bedienen ga ik onderstaand ook in op je rol als DGA. Hoe staat het met de winst, welke fiscale moves kun je nog maken, en waar moet je in 2026 op voorbereid zijn? (Aangezien ik zelf ook een korte concentratiepanne heb en een millennial ben, houd ik van MAND en heb ik het rijtje kort samen gevat. You like?)
Groet, Mari
TL;DR
Alles draait eigenlijk om anticiperen & aanvragen: voorlopige aanslagen, investeringen, uitkeringen. Wie zoet is, krijgt lekkers (minder belasting en rente). Wie stout is, de roe, zullen we maar zeggen (meer belasting en rente). Omdat we snappen dat het soms lastig te overzien is, hebben we twee handigheidjes:
Bookie Borrel op 11 december
Een Bookie Borrel vòòr afloop van het kwartaal. Op donderdag 11 december 2025 kun je tussen 14 en 17 uur bij ons op kantoor én online terecht voor allerlei slimme tips voordat het boekjaar afgelopen is. Aanmelding vereist: meld je hier aan voor een live of online speeddate.
Bookie Eindejaar-Checklist 2025
Investeer je je geld niet op een plek waar je (goed) rendement ontvangt en/of regel je zaken graag tijdig? Vraag voorlopige aanslag IB aan om belastingrente te voorkomen.
Je inkomstenbelasting
Voorlopige aanslag Verwacht je veel belasting te moeten betalen? Vraag dan een voorlopige aanslag aan. Lees hier hoe dit werkt. Pensioen inleg
Alle ondernemingen
Zakelijke kosten Check of je administratie compleet is. Staan je onkosten, die je op je verkoopfacturen zet ook tussen je kosten? Heb je al je maandelijkse facturen van (zakelijke) abonnementen in je administratie staan? Investeringen & KIA Investeren tussen €2.901 en €392.230 (ex btw natuurlijk)? Dan kun je tot 28% KIA pakken. Be ware: niet alle middelen tellen mee (onder €450, grond, woningen, auto’s niet voor werk, verhuur >70%). KIA is per onderneming en de KIA geeft een korting geeft over de winst waarover je belasting betaalt (en krijg je dus niet terug van de Belastingdienst, zoals nieuwe ondernemers ons soms vragen). Vraag ons advies over herinvestering
Eenmanszaak & VOF
De zelfstandigenaftrek (belastingkorting) neemt al jaren af. Dit jaar is het nog € 2.470. In 2026 is zelfstandigenaftrek nog maar € 1.200. Is je partner niet in loondienst en werkt je partner mee in je bedrijf? Vertel dit aan je Bookies, dan kunnen wij nog meer fiscale voordelen toepassen. (Lees: meewerkkorting)
Check dit: ben je van plan volgend jaar over te stappen naar een BV en misschien jouw eenmanszaak geruisloos in te brengen? Dan wil je dat natuurlijk het liefste doen met de jaarrekening 2025. Soms kan het fiscaal voordeliger zijn om voor de inbreng, dus voor 31/12/2025 een extra privé onttrekking te doen. Ben je voornemens de overstap volgend jaar te gaan maken? Bel ons dan voor het einde van het jaar op.
BV en DGA
Loon Als DGA betaal je minimaal €56.000 of vergelijkbaar loon. Uitzonderingen: Starters of structureel verlieslijdende BV’s mogen lager.
Tips Lage cashflow? Gebruik tegenbewijsregeling om loon te verlagen. Verlaag via kostenvergoedingen & bijtelling auto van de zaak. Voorbeeld: Auto €60.000, bijtelling 22% → €13.200 minder brutoloon nodig.
Dividend & Box 2 Box 2 draait om belasting over aanmerkelijk belang, zoals dividend. Tarieven blijven 24,5% (laag) en 31% (hoog). De grens tussen laag en hoog tarief schuift iets op: in 2026 wordt het €68.843 (was €67.804). Wel of niet uitkeren in 2025? Overweeg dividenduitkering tot €67.804 (€135.608 met fiscale partner). Overweeg dividend via partner als die geen eigen inkomen heeft. Schuld >€500.000 bij je BV? Alles boven dit bedrag telt als belast inkomen box 2. Check je schulden per 31 december en check even in met Ghalid of Stefan tijdens een consult. Box 2-verlies? Vraag tax credit aan voor verrekening met box 1. Gebruik slim om heffingskortingen niet te verliezen.
VPB & Belastingrente Controleer voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2025. Te laag? Vraag direct nieuwe aan via ons om rente te voorkomen. Winst tot €200.000 wordt belast tegen 19%. Daarboven 25,8%. Profiteer van het lage tarief (19%) door kosten te vervroegen, opbrengsten uit te stellen, reserves & afschrijvingen.